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浅谈企业税务筹划管理方式

时间：2022-05-26 10:03 所属分类：管理论文 点击次数：

　　摘要：随着我国社会经济的发展，我国相关部门也在经济发展过程中对税务税收政策进行了完善，这不仅为企业税务管理提供了方向，对企业发展也具有重要作用。税务管理以及筹划实际上指的是企业根据税务相关要求与公司实际情况对企业活动进行安排，以此来减少税收为企业带来的经济负担。但是，根据相关研究调查发现，当前大部分市场经济中大部分企业都未将税务管理及筹划加入到企业管理中，这不仅让企业发展进行了限制，对企业完善管理措施也产生了一些影响。

　　关键词：税务管理；筹划；企业管理；应用

　　税务管理与筹划实际上属于企业财务管理中的重要组成部分。企业通过税务筹划与对企业经济发展中存在问题以及风险等进行分析，不断加强税务管理与筹划工作，在完善企业税务管理体系的过程中，完善企业发展中存在的问题，为企业良性发展赢得更多机会。以下是本文懂企业税收筹划及管理角度出发，对税务管理及筹划在企业管理中运用方式进行的简单分析，期对企业发展具有参考价值。

　　一、税务筹划的概念

　　税务筹划也被称作为理财，其主要与纳税人理财活动相关。在新市场经济不断变化的情况下，企业能够通过加强财务管理实现发展目标，是否可以在降低运营成本低的同时将利益最大化是当前大部分企业都较为关注问题，也是大部分企业都在思考的问题[1]。企业纳税基数的减少可以为企业减少一些经济投入成本，为企业投资、理财以及发展等赢得更多资金支持，这对企业发展来讲十分重要。企业在对税务筹划与管理时，企业可以通过对纳税方案进行合理分析，根据相关要求选择出适合自己的纳税方式。此外，企业在对税务进行规划与管理时，也需要与国家经济发展目标相符合，只有使国家利益得到保证，才可以获得相关部门的支持，这对企业可持续发展很是重要。

　　二、当前企业税务筹划管理中存在问题

　　(一)企业税收筹划管理环境复杂

　　随着我国市场经济体制的不断完善与发展，我国经济在与全球经济相互融合过程中，逐渐呈现出多样化与复杂化特点，这在较大程度上推动了我国税务改革与发展，但是也使得税务发展变得更加复杂。企业作为我国主要纳税人，其在对各项税务政策进行解读时，由于其对法律法规了解比较少，经常会出现一些解读错误问题，这不仅在无形中对企业税收进行了影响，对企业发展也产生了限制[2]。此外，由于我国各个地区经济发展存在较大差距，在相关部门开展税务税收工作时，会根据各地区经济发展情况对税务税收制度做出相应调整，虽然各地区相关部门对税收管理拥有一些自主权利，可以为当地企业发展创造更多有利条件，但由于各地区税收政策不相同，导致企业在开展税务工作时，必须要花费大量时间对当地税务政策进行了解与分析。如果企业在自主分析中对税收政策出现理解错误，不仅会为企业带来经济损失，也会给相关部门增加不必要麻烦。

　　(二)对纳税存在正确认知

　　相关部门开展税务筹划管理活动，其根本目的是为了减轻企业经济负担，促进企业发展。但是，由于受到经济不断变化的影响，在企业进行税收筹划与管理时，经常会出现认知不正确问题[3]。例如，在小部分企业进行税收筹划与管理时，长期存在偷税、漏税行为，并且这部分企业认为自身行为是在相关管理部门允许范围内进行的。企业对如何正确纳税存认知存在误解，致使企业在开展税务管理工作时，税务筹划与管理方案、体系建立等都超出法律法规正常允许范围之内，这不仅为企业的发展带来许多潜在危害，对企业声誉也产生较大影响。由于企业对税务认知存在偏差，企业在进行税务筹划管理时，不仅会不会在各项税务政策中获得更多发展权利，也会成为相关部门严查、严打的典型。基于此，在企业进行税务筹划管理时，企业要在相关规定允许范围内开展管理工作，要不断加强相关管理人员的学习，借助专业知识帮助企业实现真正的减税，这样才能够对企业发展有帮助。

　　三、企业税务筹划管理方式

　　(一)企业应该对税务筹划管理方向进行明确

　　企业税务管理可以说是一个复杂的工作，其管理结果是在多种因素影响下形成的，因此，企业在进行税务筹划与管理时，应该在相关制度要求下进行，这样既可以帮助企业明确税务筹划管理方向，也可以促进企业发展[4]。在企业确定税务管理方向后，企业可以根据方向确定发展目标，制度与企业发展情况相符合的管理制度，并在发展中不断完善相关管理方案，从而实现真正的减税。市场经济是由不同行业共同组成的，但是，由于每个行业都有属于自己的发展方向，因此，在企业制定税务筹划与管理制度时，应该根据本行业发展方向进行制定，这样既可以为企业发展提供保证，也可以使企业更好的适应市场经济发展。此外，在企业制定税务筹划与管理体系时，企业要对税务筹划管理范围进行明确，并将财务管理、企业经营模式、发展方向、风险评估等加入到企业税务筹划管理中，这样才可以保证税务管理方案的完整性与全面性。例如，在企业发展过程中，由于每一个发展阶段都有不同的任务与目标，所以，在企业制定税务筹划与管理目标时，企业可以对税务筹划管理发展大致方向进行明确，并且为企业税务管理调整留有足够空间与尺度。这样，企业既可以根据不同阶段发展需求对税务管理作出适当调整，也可以提升税务筹划与管理的有效性。在调整过程中，企业相关工作人员需要注意的是要根据相关政策与要求进行科学调整，保证调整范围在相关规定允许范围之内，这样才可以保证企业安全发展。

　　(二)做好税率筹划工作

　　税率可以说是企业在合理范围内控制税务成本的主要方式，其对企业减少税务开支十分重要。因此，在企业进行税务筹划与管理时，可以将税率筹划工作放在主要位置之上。企业在市场经济发展过程中，利用降低税率方式减轻税务为企业发展的带来的经济负担是企业税务筹划管理中最常用方式[5]。在企业对根据税率对税务进行筹划管理时，企业需要从不同方面对税率进行研究，在制定税务管理方案时，也需要根据企业发展状况、当地相关部门扶持政策以及要求等进行制定，这样才可以保证企业税率筹划工作的科学性与全面性，才能够让企业税务筹划呈现出与时俱进的特点。由于税率筹划包含范围比较广，因此，在企业进行税率管理时，企业可以从宏观与微观两个方面进行制定。例如，企业可以对员工工资、福利等发放方式进行适当调整。同时，也可以在宏观上对税率变化进行实时监控，根据税率变化调整工资发放方式，这样既能够在各项规定要求内进行税务控制，也可以减少税务资金压力。

　　结束语：

　　综上所述，在企业进行税务筹划与管理时，企业不仅要对市场经济变化进行掌握与了解，还需要根据税率变化、相关政策要求科学制定税务管理方案，这样才可以保证税务筹划管理的科学性，才能够为企业赢得更多发展。

　　参考文献：

　　[1] 夏琴. 企业财务管理中税务筹划的应用及相关问题探讨[J]. 中国科技投资,2021(22):118-119.

　　[2] 刘纪国. 生物发电企业税务筹划管理的现状及优化措施[J]. 中国市场,2021(21):45-46.

　　[3] 陈华. 新形势下企业税务筹划的管理及技巧[J]. 管理学家,2021(17):40-42.

　　[4] 张仙娟. 工业企业税务管理及筹划策略探究[J]. 企业改革与管理,2021(19):173-174.

　　[5] 陈涛. 分析建筑企业财务管理中的税务筹划的问题及对策[J]. 现代经济信息,2021(2):146-147.